Osoba, która otrzyma z ZUS:
- - PIT-40A – nie musi składać zeznania podatkowego do swojego urzędu skarbowego; jeśli wynikiem rozliczenia jest niedopłata, zostanie potrącona ze świadczenia za kwiecień tego roku,
- - PIT-11A lub PIT-11 – może samodzielnie złożyć zeznanie do swojego urzędu skarbowego albo poczekać do 30 kwietnia; wtedy urząd skarbowy zaakceptuje zeznanie PIT-37 za 2024 r. wygenerowane automatycznie w usłudze Twój e-PIT.
Aby skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, trzeba do 30 kwietnia złożyć w urzędzie skarbowym zeznanie podatkowe PIT-37 lub PIT-36. Nie będą one uwzględnione w zeznaniu wygenerowanym automatycznie.
Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jeżeli jest to ta sama organizacja co w ubiegłym roku, nie trzeba składać żadnej dodatkowej dokumentacji w urzędzie skarbowym. Jeżeli jest to inna organizacja, należy złożyć w urzędzie skarbowym druk PIT-OP.
Co w przypadku zmiany adresu
Jeśli wniosek o zmianę adresu wpłynie do ZUS w czasie przygotowywania deklaracji, nie będziemy mogli wysłać jej na nowy adres. W takiej sytuacji można od 4 lutego wydrukować dokument z PUE/eZUS (instrukcja dostępu do formularza PIT na PUE/eZUS - plik docx 358 kb) lub otrzymać wydruk w placówce ZUS.
Kto otrzyma poszczególne typy dokumentów
- - PIT-40A
- - Emeryci i renciści, którzy pobierali świadczenie z ZUS przez cały rok kalendarzowy, a wynikiem rozliczenia jest niedopłata podatku lub saldo 0 zł.
- - Osoby mieszkające za granicą w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli świadczenia podlegają opodatkowaniu w Polsce.
- - PIT-11A
- - Osoby, które pobierały świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego, m.in. zasiłki: chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne.
- - Emeryci i renciści, którzy:
- - nie pobrali świadczenia za grudzień danego roku podatkowego,
- - w momencie rozliczania podatku nie byli świadczeniobiorcami ZUS,
- - mieli nadpłatę podatku,
- - złożyli w ZUS wniosek dotyczący obliczania i pobierania zaliczki na podatek dochodowy np. o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 tysięcy zł,
- - złożyli wniosek o niesporządzenie rocznego obliczenia podatku.
- PIT-11
- - Osoby, które pobrały w ubiegłym roku:
- - świadczenie należne po osobie zmarłej,
- - alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS na podstawie wyroku sądu lub należności na zaspokojenie - potrzeb rodziny, jeżeli pozostają w rozdzielności majątkowej ze współmałżonkiem.
Kogo ZUS nie rozlicza
Nie rozliczamy osób mieszkających w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, ani świadczeniobiorców z nadpłatą podatku. Zwrot nadpłaty otrzymają z urzędu skarbowego w ciągu 45 dni od dnia, w którym złożą zeznanie podatkowe, lub od 30 kwietnia, jeśli urząd zaakceptuje zeznanie z usługi e-PIT.
Jak osoby pobierające wyłącznie trzynastki lub czternastki mogą w przyszłości uniknąć nadpłaty
Emeryci i renciści, dla których podatek jest naliczany wyłącznie od trzynastej i czternastej emerytury, prawdopodobnie znajdą się w grupie osób z nadpłatą podatku.
Wraz z deklaracjami PIT otrzymają one informację i formularz wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł (EPD-21). Złożenie tego wniosku może zabezpieczyć przed nadpłatą podatku.
za: ZUS.